Vyhláška Národnej banky Slovenska o ročných správach a polročných správach predkladaných doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou 546/2009 účinný od 01.01.2010

Národnej banky Slovenska

o ročných správach a polročných správach predkladaných doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou

Národná banka Slovenska podľa § 65 ods. 14 zákona č. 650/2004 Z. z. o doplnkovom dôchodkovom ...

§ 3

Výkazy za rok 2009, ktoré sa predkladajú v roku 2010, sa zostavia podľa právnych predpisov účinných ...

§ 4

Zrušuje sa vyhláška Národnej banky Slovenska č. 568/2006 Z. z., ktorou sa ustanovuje obsah ročnej ...

§ 5

Táto vyhláška nadobúda účinnosť 1. januára 2010.

Ivan Šramko v. r.

Príloha č. 1 k vyhláške č. 546/2009 Z. z.

VZOR

Kmeňový list doplnkovej dôchodkovej spoločnosti

Prevziať prílohu - Príloha 01

Vysvetlivky na vypracúvanie prílohy č. 1

1. V časti „Obchodné meno doplnkovej dôchodkovej spoločnosti“ sa uvádza názov doplnkovej dôchodkovej ...

2. V časti „Identifikačný kód“ sa uvádza príslušný číselný kód, ktorý sa nachádza ...

3. V časti „Stav ku dňu“ sa uvádza dátum, ku ktorému sa výkaz vykazuje.

4. V časti „Akcionári DDS s podielom nad 1% upísaného základného imania“

v stĺpci „IČO akcionára/r. č./dátum narodenia“ sa uvádza identifikačné číslo právnickej ...

v stĺpci „Vlastnený podiel na upísanom základnom imaní DDS v %“ sa uvádza údaj v percentách ...

v stĺpci „Podiel hodnoty vlastnených akcií k základnému imaniu akcionára v %“ sa uvádza údaj ...

5. V časti „Osoby s kvalifikovanou účasťou na DDS podľa § 23 ods. 1 písm. c) zákona“ v stĺpci ...

v stĺpci „Druh podielu“ sa uvádza „P“ pre priamy podiel alebo „N“ pre nepriamy podiel,

v stĺpci „Iné“ sa uvádza typ kontroly podľa § 8 písm. h) druhého až štvrtého bodu zákona ...

6. V časti „DLHODOBÉ ZDROJE“ sa uvádzajú zdroje so splatnosťou dlhšou ako jeden rok.

7. V časti „KRÁTKODOBÉ ZDROJE“ sa uvádzajú zdroje so splatnosťou do jedného roka.

8. Osoba zodpovedná za výkaz je fyzická osoba, ktorá zodpovedá za správnosť údajov vo výkaze, ...

9. Osoba, ktorá výkaz vypracovala, je fyzická osoba, ktorá výkaz naplnila údajmi a má v IS STATUS ...

10. Použité skratky

Skratka Opis ISIN identifikačné číslo cenného papiera IČE identifikačné číslo emitenta  IČO ...

Príloha č. 2 k vyhláške č. 546/2009 Z. z.

VZOR

Hlásenie o najvýznamnejších skutočnostiach doplnkovej dôchodkovej spoločnosti

Prevziať prílohu - Príloha 02

Vysvetlivky na vypracúvanie prílohy č. 2

1. V časti „Obchodné meno doplnkovej dôchodkovej spoločnosti“ sa uvádza názov doplnkovej dôchodkovej ...

2. V časti „Identifikačný kód“ sa uvádza príslušný číselný kód, ktorý sa nachádza ...

3. V časti „Stav ku dňu“ sa uvádza dátum, ku ktorému sa výkaz vykazuje.

4. Výkaz sa predkladá ako výkaz s ľubovoľnou prílohou vo forme MS Excel dokumentu, MS Word dokumentu ...

5. Osoba zodpovedná za výkaz je fyzická osoba, ktorá zodpovedá za správnosť údajov vo výkaze, ...

6. Osoba, ktorá výkaz vypracovala, je fyzická osoba, ktorá výkaz naplnila údajmi a má v IS STATUS ...

7. Použité skratky

Skratka Opis DDS doplnková dôchodková spoločnosť

Príloha č. 3 k vyhláške č. 546/2009 Z. z.

VZOR

Výkaz aktív a pasív doplnkovej dôchodkovej spoločnosti

Prevziať prílohu - Príloha 03

Vysvetlivky na vypracúvanie prílohy č. 3

1. V časti „Obchodné meno doplnkovej dôchodkovej spoločnosti“ sa uvádza názov doplnkovej dôchodkovej ...

2. V časti „Identifikačný kód“ sa uvádza príslušný číselný kód, ktorý sa nachádza ...

3. V časti „Stav ku dňu“ sa uvádza dátum, ku ktorému sa výkaz vykazuje.

4. Obsahová náplň jednotlivých položiek výkazu je vymedzená medzinárodnými účtovnými štandardmi ...

5. Osoba zodpovedná za výkaz je fyzická osoba, ktorá zodpovedá za správnosť údajov vo výkaze, ...

6. Osoba, ktorá výkaz vypracovala, je fyzická osoba, ktorá výkaz naplnila údajmi a má v IS STATUS ...

7. Použité skratky

Skratka Opis č. r. číslo riadka tis. tisíc DDS doplnková dôchodková spoločnosť

Príloha č. 4 k vyhláške č. 546/2009 Z. z.

VZOR

Výkaz výnosov a nákladov doplnkovej dôchodkovej spoločnosti

Prevziať prílohu - Príloha 04

Vysvetlivky na vypracúvanie prílohy č. 4

1. V časti „Obchodné meno doplnkovej dôchodkovej spoločnosti“ sa uvádza názov doplnkovej dôchodkovej ...

2. V časti „Identifikačný kód“ sa uvádza príslušný číselný kód, ktorý sa nachádza ...

3. V časti „Stav ku dňu“ sa uvádza dátum, ku ktorému sa výkaz vykazuje.

4. Obsahová náplň jednotlivých položiek výkazu je vymedzená medzinárodnými účtovnými štandardmi ...

5. Osoba zodpovedná za výkaz je fyzická osoba, ktorá zodpovedá za správnosť údajov vo výkaze, ...

6. Osoba, ktorá výkaz vypracovala, je fyzická osoba, ktorá výkaz naplnila údajmi a má v IS STATUS ...

7. Použité skratky

Skratka Opis č. r. číslo riadka tis. tisíc DDS doplnková dôchodková spoločnosť

Príloha č. 5 k vyhláške č. 546/2009 Z. z.

VZOR

Účtovná závierka doplnkovej dôchodkovej spoločnosti

Prevziať prílohu - Príloha 05

Vysvetlivky na vypracúvanie prílohy č. 5

1. V časti „Obchodné meno doplnkovej dôchodkovej spoločnosti“ sa uvádza názov doplnkovej dôchodkovej ...

2. V časti „Identifikačný kód“ sa uvádza príslušný číselný kód, ktorý sa nachádza ...

3. V časti „Stav ku dňu“ sa uvádza dátum, ku ktorému sa výkaz vykazuje.

4. Výkaz sa predkladá ako výkaz s ľubovoľnou prílohou vo forme MS Excel dokumentu, MS Word dokumentu ...

5. Obsahová náplň jednotlivých položiek účtovnej závierky je vymedzená medzinárodnými účtovnými ...

6. Osoba zodpovedná za výkaz je fyzická osoba, ktorá zodpovedá za správnosť údajov vo výkaze, ...

7. Osoba, ktorá výkaz vypracovala, je fyzická osoba, ktorá výkaz naplnila údajmi a má v IS STATUS ...

8. Použité skratky

Skratka Opis DDS doplnková dôchodková spoločnosť

Príloha č. 6 k vyhláške č. 546/2009 Z. z.

VZOR

Skrátená verzia ročnej správy a polročnej správy o hospodárení s vlastným majetkom doplnkovej ...

Prevziať prílohu - Príloha 06

Vysvetlivky na vypracúvanie prílohy č. 6

1. V časti „Obchodné meno doplnkovej dôchodkovej spoločnosti“ sa uvádza názov doplnkovej dôchodkovej ...

2. V časti „Stav ku dňu“ sa uvádza dátum, ku ktorému sa výkaz vykazuje.

3. V stĺpci „Hodnota v tis. eur v roku R“ sa uvádza hodnota v tisícoch eur v príslušnom kalendárnom ...

4. V stĺpci „Hodnota v tis. eur v roku (R-1)“ sa uvádza hodnota v tisícoch eur jedného roka ...

5. V stĺpci „Hodnota v tis. eur v roku (R-2)“ sa uvádza hodnota v tisícoch eur dvoch rokov predchádzajúcich ...

6. Použité skratky

Skratka Opis č. r. číslo riadka tis. tisíc.

Príloha č. 7 k vyhláške č. 546/2009 Z. z.

VZOR

Hlásenie o najvýznamnejších skutočnostiach doplnkového dôchodkového fondu

Prevziať prílohu - Príloha 07

Vysvetlivky na vypracúvanie prílohy č. 7

1. V časti „Názov doplnkového dôchodkového fondu“ sa uvádza názov doplnkového dôchodkového ...

2. V časti „Identifikačný kód“ sa uvádza príslušný číselný kód, ktorý sa nachádza ...

3. V časti „Stav ku dňu“ sa uvádza dátum, ku ktorému sa výkaz vykazuje.

4. Výkaz sa predkladá ako výkaz s ľubovoľnou prílohou vo forme MS Excel dokumentu, MS Word dokumentu ...

5. Hodnoty doplnkovej dôchodkovej jednotky znázornené v grafe sa vykazujú v eurách k poslednému ...

6. Grafické zobrazenie sa považuje za názorné, ak je z neho zrejmý vývoj hodnoty doplnkovej dôchodkovej ...

7. Osoba zodpovedná za výkaz je fyzická osoba, ktorá zodpovedá za správnosť údajov vo výkaze. ...

8. Osoba, ktorá výkaz vypracovala, je fyzická osoba, ktorá výkaz naplnila údajmi a má v IS STATUS ...

9. Použité skratky

Skratka Opis DDS doplnková dôchodková spoločnosť

Príloha č. 8 k vyhláške č. 546/2009 Z. z.

VZOR

Hlásenie o stave majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde

Prevziať prílohu - Príloha 08

Vysvetlivky na vypracúvanie prílohy č. 8

1. V časti „Názov doplnkového dôchodkového fondu“ sa uvádza názov doplnkového dôchodkového ...

2. V časti „Identifikačný kód“ sa uvádza príslušný číselný kód, ktorý sa nachádza ...

3. V časti „Stav ku dňu“ sa uvádza dátum, ku ktorému sa výkaz vykazuje.

4. Osoba zodpovedná za výkaz je fyzická osoba, ktorá zodpovedá za správnosť údajov vo výkaze ...

5. Osoba, ktorá výkaz vypracovala, je fyzická osoba, ktorá výkaz naplnila údajmi a má v IS STATUS ...

6. V časti „Členenie podľa sektorového hľadiska“ sa jednotlivé finančné nástroje v majetku ...

7. Použité skratky

Skratka Opis č. r. číslo riadka tis. tisíc IS STATUS DFT informačný systém Národnej banky ...

Príloha č. 9 k vyhláške č. 546/2009 Z. z.

VZOR

Hlásenie o vývoji počtu účastníkov a poberateľov dávok

Prevziať prílohu - Príloha 09

Vysvetlivky na vypracúvanie prílohy č. 9

1. V časti „Názov doplnkového dôchodkového fondu“ sa uvádza názov doplnkového dôchodkového ...

2. V časti „Identifikačný kód“ sa uvádza príslušný číselný kód, ktorý sa nachádza ...

3. V časti „Stav ku dňu“ sa uvádza dátum, ku ktorému sa výkaz vykazuje.

4. V stĺpci „aktívny“ sa uvádza taký účastník alebo poberateľ dávky, za ktorého bol platiteľom ...

5. V stĺpci „Pasívny“ sa uvádza taký účastník alebo poberateľ dávky, za ktorého nebol ...

6. Ak má účastník uzatvorených s doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou viacero účastníckych ...

7. Osoba zodpovedná za výkaz je fyzická osoba, ktorá zodpovedá za správnosť údajov vo výkaze, ...

8. Osoba, ktorá výkaz vypracovala, je fyzická osoba, ktorá výkaz naplnila údajmi a má v IS STATUS ...

9. Použité skratky

Skratka Opis DDS doplnková dôchodková spoločnosť

Príloha č. 10 k vyhláške č. 546/2009 Z. z.

VZOR

Výkaz pasív doplnkového dôchodkového fondu

Prevziať prílohu - Príloha 10

Vysvetlivky na vypracúvanie prílohy č. 10

1. V časti „Názov doplnkového dôchodkového fondu“ sa uvádza názov doplnkového dôchodkového ...

2. V časti „Identifikačný kód“ sa uvádza príslušný číselný kód, ktorý sa nachádza ...

3. V časti „Stav ku dňu“ sa uvádza dátum, ku ktorému sa výkaz vykazuje.

4. Obsahová náplň jednotlivých položiek výkazu je vymedzená opatrením Ministerstva financií ...

5. Osoba zodpovedná za výkaz je fyzická osoba, ktorá zodpovedá za správnosť údajov vo výkaze ...

6. Osoba, ktorá výkaz vypracovala, je fyzická osoba, ktorá výkaz naplnila údajmi a má v IS STATUS ...

7. Použité skratky

Skratka Opis č. r. číslo riadka tis. tisíc DDS doplnková dôchodková spoločnosť

Príloha č. 11 k vyhláške č. 546/2009 Z. z.

VZOR

Výkaz výnosov a nákladov doplnkového dôchodkového fondu

Prevziať prílohu - Príloha 11

Vysvetlivky na vypracúvanie prílohy č. 11

1. V časti „Názov doplnkového dôchodkového fondu“ sa uvádza názov doplnkového dôchodkového ...

2. V časti „Identifikačný kód“ sa uvádza príslušný číselný kód, ktorý sa nachádza ...

3. V časti „Stav ku dňu“ sa uvádza dátum, ku ktorému sa výkaz vykazuje.

4. Obsahová náplň jednotlivých položiek výkazu je vymedzená opatrením Ministerstva financií ...

5. Osoba zodpovedná za výkaz je fyzická osoba, ktorá zodpovedá za správnosť údajov vo výkaze ...

6. Osoba, ktorá výkaz vypracovala, je fyzická osoba, ktorá výkaz naplnila údajmi a má v IS STATUS ...

7. Použité skratky

Skratka Opis č. r. číslo riadka tis. tisíc DDS doplnková dôchodková spoločnosť

Príloha č. 12 k vyhláške č. 546/2009 Z. z.

VZOR

Účtovná závierka doplnkového dôchodkového fondu

Prevziať prílohu - Príloha 12

Vysvetlivky na vypracúvanie prílohy č. 12

1. V časti „Názov doplnkového dôchodkového fondu“ sa uvádza názov doplnkového dôchodkového ...

2. V časti „Identifikačný kód“ sa uvádza príslušný číselný kód, ktorý sa nachádza ...

3. V časti „Stav ku dňu“ sa uvádza dátum, ku ktorému sa výkaz vykazuje.

4. Výkaz sa predkladá ako výkaz s ľubovoľnou prílohou vo forme MS Excel dokumentu, MS Word dokumentu ...

5. Jednotlivé súčasti účtovnej závierky a obsahová náplň položiek účtovnej závierky sú ...

6. Osoba zodpovedná za výkaz je fyzická osoba, ktorá zodpovedá za správnosť údajov vo výkaze ...

7. Osoba, ktorá výkaz vypracovala, je fyzická osoba, ktorá výkaz naplnila údajmi a má v IS STATUS ...

8. Použité skratky

Skratka Opis DDS doplnková dôchodková spoločnosť

Príloha č. 13 k vyhláške č. 546/2009 Z. z.

VZOR

Skrátená verzia ročnej správy a polročnej správy o hospodárení s majetkom v doplnkovom dôchodkovom ...

Prevziať prílohu - Príloha 13

Vysvetlivky na vypracúvanie prílohy č. 13

1. V časti „Názov doplnkového dôchodkového fondu“ sa uvádza názov doplnkového dôchodkového ...

2. V časti „Stav ku dňu“ sa uvádza dátum, ku ktorému sa výkaz vykazuje.

3. V stĺpci „Hodnota v tis. eur v roku R“ sa uvádza hodnota v tisícoch eur v príslušnom kalendárnom ...

4. V stĺpci „Hodnota v tis. eur v roku (R-1)“ sa uvádza hodnota v tisícoch eur jedného roka ...

5. V stĺpci „Hodnota v tis. eur v roku (R-2)“ sa uvádza hodnota v tisícoch eur dvoch rokov predchádzajúcich ...

6. Použité skratky

Skratka Opis č. r. číslo riadka tis. tisíc