Vyhláška Ministerstva financií Slovenskej republiky o vlastných zdrojoch správcovskej spoločnosti a ich výpočte 617/2003 účinný od 01.06.2005 do 30.06.2011
| Platnosť od: | 31.12.2003 |
| Účinnosť od: | 01.06.2005 |
| Účinnosť do: | 30.06.2011 |
| Autor: | Ministerstvo financií Slovenskej republiky |
| Oblasť: | Správa finančných trhov, Investovanie |
| Zobraziť iba vybrané paragrafy: | Zobraziť |
UPOZORNENIE: Znenia §-ov sú skrátené. Na zobrazenie celého znenia musíte byť zaregistrovaní. ZAREGISTRUJTE SA NA 14 DNÍ BEZPLATNE!
Ministerstva financií Slovenskej republiky
o vlastných zdrojoch správcovskej spoločnosti a ich výpočte
Ministerstvo financií Slovenskej republiky podľa § 116 ods. 1 písm. c) zákona č. 594/2003 Z. z. ...
§ 1
Štruktúra vlastných zdrojov správcovskej spoločnosti
kapitál správcovskej spoločnosti, ktorým sa rozumie súčet jej základných vlastných zdrojov ...
doplnkové vlastné zdroje správcovskej spoločnosti (§ 5).
Kapitál správcovskej spoločnosti
§ 2
Základné vlastné zdroje správcovskej spoločnosti
Základné vlastné zdroje správcovskej spoločnosti tvorí súčet položiek vytvárajúcich ich hodnotu ...
Položkami vytvárajúcimi hodnotu základných vlastných zdrojov správcovskej spoločnosti sú:
splatené základné imanie,
emisné ážio,
rezervný fond1) a ostatné fondy tvorené zo zisku po zdanení okrem tých fondov, ktoré majú povahu ...
ostatné kapitálové fondy okrem rozdielu z prepočtu majetkových cenných papierov a vkladov v cudzej ...
nerozdelený zisk minulých rokov.
Položkami znižujúcimi hodnotu základných vlastných zdrojov správcovskej spoločnosti sú:
účtovná hodnota vlastných akcií správcovskej spoločnosti, ktoré správcovská spoločnosť nadobudla, ...
nehmotný investičný majetok, najmä zriaďovacie výdavky správcovskej spoločnosti a čistá účtovná ...
strata bežného účtovného obdobia a neuhradená strata z minulých rokov,
účtovná hodnota vkladu do základného imania akcionára správcovskej spoločnosti, ktorý má podiel ...
prostriedky vynaložené na zriadenie účtovnej jednotky,
dobré meno, ak je jeho zostatok aktívny.
§ 3
Dodatkové vlastné zdroje správcovskej spoločnosti
Dodatkové vlastné zdroje správcovskej spoločnosti tvoria
podriadené dlhy, ktorých zostávajúca doba splatnosti je dlhšia ako jeden rok, ak
zmluva o podriadenom dlhu je uzavretá na dobu určitú,
peňažné prostriedky v celom dohodnutom objeme boli poskytnuté správcovskej spoločnosti najmenej ...
v zmluve o podriadenom dlhu sa riadia právom Slovenskej republiky ustanovenia o
záväzku podriadenosti,
možnosti meniť alebo dopĺňať ustanovenie o záväzku podriadenosti, alebo od tohto záväzku odstúpiť, ...
možnosti odstúpiť od zmluvy o podriadenom dlhu,
možnosti započítania podriadeného dlhu s pohľadávkami správcovskej spoločnosti,
možnosti zabezpečenia podriadeného dlhu,
možnosti pristúpiť k podriadenému dlhu alebo ho prevziať,
zániku zmluvy o podriadenom dlhu,
možnosti meniť čas platnosti zmluvy o podriadenom dlhu,
sa zmluvne dohodlo, že ani istinu podriadeného dlhu, ani úroky z neho nie je správcovská spoločnosť ...
rezervy na pokrytie rizík z vlastnej činnosti a ostatné rezervy na pokrytie rizík z investičných ...
iné zdroje, ak
sú voľne k dispozícii správcovskej spoločnosti na účely pokrytia rizík z vlastnej činnosti ...
ich existencia je zaznamenaná v účtovníctve správcovskej spoločnosti,
ich hodnota bola určená s odbornou starostlivosťou vedúcimi zamestnancami správcovskej spoločnosti ...
Podriadeným dlhom je úver alebo pôžička prijatá správcovskou spoločnosťou, ak sa správcovská ...
Podriadené dlhy podľa odseku 1 písm. a) sú súčasťou dodatkových vlastných zdrojov správcovskej ...
Dodatkové vlastné zdroje správcovskej spoločnosti sú súčasťou vlastných zdrojov najviac do ...
§ 4
Súčet základných vlastných zdrojov správcovskej spoločnosti a dodatkových vlastných zdrojov ...
čistú účtovnú hodnotu
vkladu správcovskej spoločnosti do základného imania inej správcovskej spoločnosti alebo finančnej ...
takých podriadených pohľadávok správcovskej spoločnosti voči správcovskej spoločnosti alebo ...
súčet čistých účtovných hodnôt
vkladov správcovskej spoločnosti do základného imania iných správcovských spoločností alebo ...
takých podriadených pohľadávok správcovskej spoločnosti voči iným správcovským spoločnostiam ...
súčet čistých účtovných hodnôt
majetkových účastí podľa § 8 písm. l) zákona v poisťovniach,3a), zaisťovniach3b) a finančných ...
podriadených pohľadávok správcovskej spoločnosti voči poisťovniam, zaisťovniam a finančným ...
Podriadenou pohľadávkou je pohľadávka správcovskej spoločnosti, ktorá v prípade úpadku dlžníka ...
§ 5
Doplnkové vlastné zdroje správcovskej spoločnosti
Ak správcovská spoločnosť poskytuje investičné služby,4) doplnkové vlastné zdroje správcovskej ...
podriadené dlhy, ktoré nie sú súčasťou dodatkových vlastných zdrojov,
iné podriadené dlhy, ak
zmluva o podriadenom dlhu je uzavretá na dobu určitú,
veriteľ na základe zmluvy o podriadenom dlhu poskytol správcovskej spoločnosti peňažné prostriedky ...
je zmluvne dohodnuté, že ani istinu podriadeného dlhu, ani úroky z neho nie je správcovská spoločnosť ...
rozhodným právom v skutočnostiach uvedených v § 3 ods. 1 písm. a) treťom bode je právo Slovenskej ...
Doplnkové vlastné zdroje správcovskej spoločnosti predstavujú vlastné zdroje len na krytie trhových ...
§ 6
Spoločné ustanovenia
Položky vlastných zdrojov správcovskej spoločnosti podľa § 2 až 5 sa zahrnú do výpočtu vlastných ...
§ 7
Táto vyhláška nadobúda účinnosť 1. januára 2004.
Ivan Mikloš v. r.
Poznámky
- 1) § 67 Obchodného zákonníka.
- 2) § 7 ods. 6 zákona č. 566/2001 Z. z. o cenných papieroch a investičných službách a o zmene a ...
- 3) Opatrenie Ministerstva financií Slovenskej republiky z 13. novembra 2002 č. 20 359/2002-92, ktorým ...
- 3a) § 4 ods. 1 zákona č. 95/2002 Z. z. o poisťovníctve a o zmene a doplnení niektorých zákonov v ...
- 3b) § 11 ods. 1 zákona č. 95/2002 Z. z.
- 3c) § 43 ods. 5 písm. i) zákona č. 95/2002 Z. z. v znení neskorších predpisov.
- 4) § 3 ods. 3 zákona č. 594/2003 Z. z. o kolektívnom investovaní a o zmene a doplnení niektorých ...