Vyhláška Ministerstva financií Slovenskej republiky o vlastných zdrojoch dôchodkovej správcovskej spoločnosti 595/2004 účinný od 01.12.2006 do 31.03.2008
| Platnosť od: | 13.11.2004 |
| Účinnosť od: | 01.12.2006 |
| Účinnosť do: | 31.03.2008 |
| Autor: | Ministerstvo financií Slovenskej republiky |
| Oblasť: | Bankové a finančné inštitúcie, Dôchodkové zabezpečenie, Správa finančných trhov |
| Zobraziť iba vybrané paragrafy: | Zobraziť |
UPOZORNENIE: Znenia §-ov sú skrátené. Na zobrazenie celého znenia musíte byť zaregistrovaní. ZAREGISTRUJTE SA NA 14 DNÍ BEZPLATNE!
Ministerstva financií Slovenskej republiky
o vlastných zdrojoch dôchodkovej správcovskej spoločnosti
Ministerstvo financií Slovenskej republiky podľa § 60 ods. 3 zákona č. 43/2004 Z. z. o starobnom ...
§ 1
Vlastné zdroje dôchodkovej správcovskej spoločnosti (ďalej len „vlastné zdroje“) tvorí súčet ...
§ 2
Základné vlastné zdroje tvorí súčet položiek vytvárajúcich ich hodnotu znížený o súčet ...
Položkami vytvárajúcimi hodnotu základných vlastných zdrojov sú
splatené základné imanie,
emisné ážio,
rezervný fond1) a ostatné fondy tvorené zo zisku po zdanení okrem tých fondov, ktoré majú povahu ...
ostatné kapitálové fondy okrem rozdielu z prepočtu majetkových cenných papierov a vkladov v cudzej ...
nerozdelený zisk minulých rokov.
Položkami znižujúcimi hodnotu základných vlastných zdrojov sú
účtovná hodnota vlastných akcií dôchodkovej správcovskej spoločnosti, ktoré dôchodková správcovská ...
dlhodobý nehmotný majetok, najmä zriaďovacie výdavky dôchodkovej správcovskej spoločnosti a ...
strata bežného účtovného obdobia a neuhradená strata z minulých rokov,
účtovná hodnota vkladu dôchodkovej správcovskej spoločnosti do základného imania akcionára ...
dobré meno (goodwill), ak je jeho zostatok aktívny.
§ 3
Dodatkové vlastné zdroje tvoria
podriadené dlhy, ktorých zostatková doba splatnosti je dlhšia ako jeden rok, ak
zmluva o podriadenom dlhu je uzavretá na dobu určitú,
peňažné prostriedky v celom dohodnutom objeme boli poskytnuté dôchodkovej správcovskej spoločnosti ...
v zmluve o podriadenom dlhu sa spravujú právnym poriadkom Slovenskej republiky ustanovenia o
záväzku podriadenosti,
možnosti meniť alebo dopĺňať ustanovenie o záväzku podriadenosti, alebo od tohto záväzku odstúpiť, ...
možnosti odstúpiť od zmluvy o podriadenom dlhu,
možnosti započítania podriadeného dlhu s pohľadávkami dôchodkovej správcovskej spoločnosti,
možnosti zabezpečenia podriadeného dlhu,
možnosti pristúpiť k podriadenému dlhu alebo ho prevziať,
zániku zmluvy o podriadenom dlhu,
možnosti meniť čas platnosti zmluvy o podriadenom dlhu,
rezervy na pokrytie rizík z vlastnej činnosti.
Podriadené dlhy podľa odseku 1 písm. a) tvoria dodatkové vlastné zdroje vo výške
100 % ich menovitej hodnoty, ak ich zostatková doba splatnosti je dlhšia ako päť rokov,
80 % ich menovitej hodnoty, ak ich zostatková doba splatnosti je dlhšia ako štyri roky, ale nepresahuje ...
60 % ich menovitej hodnoty, ak ich zostatková doba splatnosti je dlhšia ako tri roky, ale nepresahuje ...
40 % ich menovitej hodnoty, ak ich zostatková doba splatnosti je dlhšia ako dva roky, ale nepresahuje ...
20 % ich menovitej hodnoty, ak ich zostatková doba splatnosti je dlhšia ako jeden rok, ale nepresahuje ...
Postupné znižovanie výšky hodnôt podriadených dlhov podľa odseku 2 sa nepoužije, ak je písomne ...
Podriadeným dlhom sa na účely tejto vyhlášky rozumie úver alebo pôžička prijatá dôchodkovou ...
Podriadené dlhy podľa odseku 1 písm. a) sú súčasťou dodatkových vlastných zdrojov najviac do ...
Dodatkové vlastné zdroje sú súčasťou vlastných zdrojov najviac do hodnoty jej základných vlastných ...
§ 4
Súčet základných vlastných zdrojov a dodatkových vlastných zdrojov sa znižuje o
čistú účtovnú hodnotu
vkladu dôchodkovej správcovskej spoločnosti do základného imania inej finančnej inštitúcie podľa ...
takých podriadených pohľadávok dôchodkovej správcovskej spoločnosti voči inej finančnej inštitúcii ...
súčet čistých účtovných hodnôt
vkladov dôchodkovej správcovskej spoločnosti do základného imania iných finančných inštitúcií ...
takých podriadených pohľadávok dôchodkovej správcovskej spoločnosti voči iným finančným inštitúciám ...
Podriadenou pohľadávkou sa na účely tejto vyhlášky rozumie pohľadávka dôchodkovej správcovskej ...
§ 4a
Nelikvidné aktíva
Hodnotu nelikvidných aktív dôchodkovej správcovskej spoločnosti tvorí rozdiel celkovej hodnoty ...
Likvidnými aktívami na účely tejto vyhlášky sa rozumejú
cenné papiere prijaté na obchodovanie na trhu kótovaných cenných papierov burzy cenných papierov ...
cenné papiere prijaté na obchodovanie na regulovanom voľnom trhu burzy cenných papierov alebo na ...
peňažné prostriedky na bežnom účte u depozitára alebo na vkladových účtoch a bežných účtoch ...
nástroje peňažného trhu podľa § 81 ods. 2 zákona,
podielové listy otvorených podielových fondov a akcie zahraničných subjektov kolektívneho investovania ...
Rozdiel celkovej hodnoty aktív a likvidných aktív sa zvyšuje o hodnotu
cenných papierov podľa odseku 2 písm. a) a b), ktoré vydal akcionár dôchodkovej správcovskej ...
peňažných prostriedkov podľa odseku 2 písm. c) na vkladových účtoch a bežných účtoch v banke ...
nástrojov peňažného trhu podľa odseku 2 písm. d), ktoré vydal akcionár dôchodkovej správcovskej ...
podielových listov otvorených podielových fondov a akcií zahraničných subjektov kolektívneho ...
vlastných akcií.
Na účely výpočtu hodnoty aktív podľa odsekov 1 až 3 sa použije postup podľa osobitného predpisu.4) ...
Aktíva, ktoré prestanú spĺňať podmienku zaradenia medzi likvidné aktíva, sa považujú za nelikvidné ...
§ 5
Položky vlastných zdrojov podľa § 2 až 4a sa zahrnú do výpočtu vlastných zdrojov až po odpočítaní ...
§ 6
Splnenie podmienky o primeranosti vlastných zdrojov sa preukazuje predložením hlásenia o primeranosti ...
§ 7
Táto vyhláška nadobúda účinnosť 1. januára 2005.
Ivan Mikloš v. r.
Prílohy
Poznámky
- 1) § 67 Obchodného zákonníka.
- 2) § 7 ods. 6 zákona č. 566/2001 Z. z. o cenných papieroch a investičných službách a o zmene a ...
- 3) Zákon č. 483/2001 Z. z. o bankách a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších ...
- 4) Vyhláška Ministerstva financií Slovenskej republiky č. 48/2005 Z. z. o metódach a postupoch stanovenia ...
Príloha k vyhláške č. 595/2004 Z. z.
VZOR
Hlásenie o primeranosti vlastných zdrojov dôchodkovej správcovskej spoločnosti
Prevziať prílohu - Vzor ...