Vyhláška Ministerstva financií Slovenskej republiky o primeranosti vlastných zdrojov obchodníkov s cennými papiermi 559/2002 účinný od 01.10.2002 do 31.12.2002

Platnosť od: 01.10.2002
Účinnosť od: 01.10.2002
Účinnosť do: 31.12.2002
Autor: Ministerstvo financií Slovenskej republiky
Oblasť: Cenné papiere

Informácie ku všetkým historickým zneniam predpisu
HISTJUDDSEUPPČL

Vyhláška Ministerstva financií Slovenskej republiky o primeranosti vlastných zdrojov obchodníkov s cennými papiermi 559/2002 účinný od 01.10.2002 do 31.12.2002
Informácie ku konkrétnemu zneniu predpisu
Vyhláška 559/2002 s účinnosťou od 01.10.2002
Zobraziť iba vybrané paragrafy:
Zobraziť

UPOZORNENIE: Znenia §-ov sú skrátené. Na zobrazenie celého znenia musíte byť zaregistrovaní. ZAREGISTRUJTE SA NA 14 DNÍ BEZPLATNE! 

Ministerstva financií Slovenskej republiky

o primeranosti vlastných zdrojov obchodníkov s cennými papiermi

Ministerstvo financií Slovenskej republiky podľa § 74 ods. 5 zákona č. 566/2001 Z. z. o cenných ...

Základné ustanovenia
§ 1
Predmet úpravy
a)

čo sa rozumie aktívami, rezervami a rizikami,

b)

rizikové váhy,

c)

čo tvorí vlastné zdroje obchodníka s cennými papiermi a čo tvorí vlastné zdroje konsolidovaného ...

d)

podrobnosti o výpočte vlastných zdrojov obchodníka s cennými papiermi a vlastných zdrojov konsolidovaného ...

e)

podrobnosti o výpočte aktív obchodníka s cennými papiermi a aktív konsolidovaného celku a subkonsolidovaného ...

f)

podrobnosti o výpočte trhových rizík obchodníka s cennými papiermi, trhových rizík konsolidovaného ...

§ 2
Vymedzenie pojmov
a)

aktívom

1.

hodnota jednotlivej súčasti majetku obchodníka s cennými papiermi ocenená podľa osobitného predpisu,1) ...

2.

úverový ekvivalent podsúvahovej položky,

b)

podsúvahovou položkou

1.

pohľadávka, ktorej vznik je viazaný na splnenie odkladacej podmienky,

2.

budúca pohľadávka, ktorá vznikne na základe zmluvy,

3.

aktívum predané s rozväzujúcou podmienkou,

c)

úverovým ekvivalentom podsúvahovej položky jej menovitá hodnota vážená príslušnou úverovou ...

d)

riziková váha vyjadruje stupeň úverového rizika spojeného s aktívom obchodníka s cennými papiermi, ...

e)

rezervou zdroj krytia obchodníka s cennými papiermi tvorený na ťarchu nákladov na účel pokrytia ...

f)

podkladovým nástrojom cenný papier, investičný nástroj, zlato alebo komodita, na ktoré sa vzťahuje ...

1.

akcia,

2.

dlhový cenný papier,

3.

peňažné prostriedky v cudzej mene,

g)

dlhovým cenným papierom cenný papier obchodovateľný na finančnom trhu, ktorý predstavuje záväzok ...

1.

na vrátenie poskytnutých peňažných prostriedkov,

2.

na vyplatenie zložených peňažných prostriedkov,

3.

alebo osoby ním označenej na zaplatenie peňažných prostriedkov,

h)

komoditou hmotný predmet a ovládateľná prírodná sila, najmä výrobok, energia a nerastná surovina ...

i)

drahým kovom zlato, striebro, platina a paládium,

j)

uznaným zahraničným obchodníkom s cennými papiermi zahraničný obchodník s cennými papiermi, ...

k)

regulovaným trhom burza cenných papierov, zahraničná burza cenných papierov alebo iný zahraničný ...

l)

opciou právo jednej zmluvnej strany na požiadanie kúpiť alebo predať a povinnosť druhej zmluvnej ...

m)

repo obchodom obchod, pri ktorom prevodca uskutočňuje prevod cenných papierov alebo komodít za podmienky, ...

n)

obráteným repo obchodom obchod, pri ktorom nadobúdateľ kupuje cenné papiere alebo komodity za podmienky, ...

o)

termínovým obchodom obchod, v ktorom vyrovnanie budúceho obchodu je dohodnuté najskôr na tretí ...

p)

futures obchod uzatváraný na regulovanom trhu alebo na komoditnej burze, pri ktorom sa zmluvná strana ...

q)

forward obchod uzatváraný mimo regulovaného trhu alebo mimo komoditnej burzy, pri ktorom sa zmluvná ...

r)

swap obchod uzatváraný mimo regulovaného trhu, pri ktorom sa zmluvná strana zaväzuje zameniť v ...

s)

rizikami úverové riziká a trhové riziká,

t)

reálnou cenou cenného papiera, iného investičného nástroja, derivátu alebo komodity trhová cena, ...

u)

trhovou cenou cenného papiera, iného investičného nástroja, derivátu alebo komodity cena dosiahnutá ...

v)

teoretickou cenou cenného papiera, iného investičného nástroja, derivátu alebo komodity kvalifikovaný ...

w)

majetkovým cenným papierom akcie, dočasné listy a podielové listy podielových fondov,

x)

dlhovým nástrojom dlhový cenný papier alebo derivát, ktorého podkladovým nástrojom je dlhový ...

y)

majetkovým nástrojom majetkový cenný papier alebo derivát, ktorého podkladovým nástrojom je ...

z)

obchodom medzi profesionálmi obrátený repo obchod a výpožička cenných papierov obchodníkom s ...

Vlastné zdroje obchodníka s cennými papiermi
§ 3
Štruktúra vlastných zdrojov
(1)

Vlastné zdroje obchodníka s cennými papiermi tvorí

a)

kapitál obchodníka s cennými papiermi,

b)

doplnkové vlastné zdroje obchodníka s cennými papiermi.

(2)

Kapitálom obchodníka s cennými papiermi sa rozumie súčet jeho základných vlastných zdrojov (§ ...

§ 4
Základné vlastné zdroje obchodníka s cennými papiermi
(1)

Základné vlastné zdroje obchodníka s cennými papiermi tvorí súčet položiek vytvárajúcich ...

(2)

Položkami vytvárajúcimi hodnotu základných vlastných zdrojov obchodníka s cennými papiermi sú ...

a)

splatené základné imanie okrem prioritných akcií a emisné ážio,

b)

nerozdelený zisk minulých rokov, rezervný fond a ostatné fondy tvorené zo zisku,

c)

zákonné rezervy, rezervy na kurzové straty a ostatné rezervy na pokrytie rizík z investičných ...

(3)

Položkami znižujúcimi hodnotu základných vlastných zdrojov obchodníka s cennými papiermi sú

a)

účtovná hodnota vlastných akcií obchodníka s cennými papiermi, ktoré obchodník s cennými papiermi ...

b)

nehmotný investičný majetok, najmä zriaďovacie výdavky obchodníka s cennými papiermi a hodnota ...

c)

strata bežného účtovného obdobia a neuhradená strata z minulých rokov,

d)

účtovná hodnota vkladu do základného imania akcionára obchodníka s cennými papiermi, ktorý ...

§ 5
Dodatkové vlastné zdroje obchodníka s cennými papiermi
(1)

Dodatkové vlastné zdroje obchodníka s cennými papiermi tvoria

a)

podriadené dlhy, ktorých zostávajúca doba splatnosti je dlhšia ako jeden rok, ak

1.

zmluva o podriadenom dlhu je uzavretá na dobu určitú,

2.

peňažné prostriedky v celom dohodnutom objeme boli poskytnuté obchodníkovi s cennými papiermi ...

3.

rozhodným právom je právo Slovenskej republiky a súdom príslušným riešiť spory zmluvných strán ...

b)

iné zdroje, ak

1.

sú voľne k dispozícii obchodníkovi s cennými papiermi na účely pokrytia rizík z poskytovaných ...

2.

ich existencia je zaznamenaná v účtovníctve obchodníka s cennými papiermi,

3.

ich hodnota bola určená s odbornou starostlivosťou vedúcimi zamestnancami obchodníka s cennými ...

(2)

Podriadeným dlhom je úver alebo pôžička prijatá obchodníkom s cennými papiermi a záväzok na ...

(3)

Podriadené dlhy podľa odseku 1 písm. a) sú súčasťou dodatkových vlastných zdrojov obchodníka ...

(4)

Dodatkové vlastné zdroje obchodníka s cennými papiermi sú súčasťou vlastných zdrojov najviac ...

§ 6
(1)

Súčet základných vlastných zdrojov obchodníka s cennými papiermi a dodatkových vlastných zdrojov ...

a)

čistú účtovnú hodnotu

1.

vkladu obchodníka s cennými papiermi do základného imania iného obchodníka s cennými papiermi ...

2.

takých podriadených pohľadávok obchodníka s cennými papiermi voči obchodníkovi s cennými papiermi ...

b)

súčet čistých účtovných hodnôt

1.

vkladov obchodníka s cennými papiermi do základného imania iných obchodníkov s cennými papiermi ...

2.

takých podriadených pohľadávok obchodníka s cennými papiermi voči iným obchodníkom s cennými ...

ak je tento súčet väčší ako 10 % súčtu základných vlastných zdrojov obchodníka s cennými ...

(2)

Podriadenou pohľadávkou je pohľadávka obchodníka s cennými papiermi, ktorá v prípade úpadku ...

§ 7
Doplnkové vlastné zdroje obchodníka s cennými papiermi
(1)

Doplnkové vlastné zdroje obchodníka s cennými papiermi tvoria

a)

podriadené dlhy podľa § 5 ods. 1 písm. a), ktoré podľa § 5 ods. 3 nie sú súčasťou dodatkových ...

b)

iné podriadené dlhy, ak

1.

zmluva o podriadenom dlhu je uzavretá na dobu určitú,

2.

podriadený dlh nemá podobu cenného papiera,

3.

veriteľ na základe zmluvy o podriadenom dlhu poskytol obchodníkovi s cennými papiermi peňažné ...

4.

je zmluvne dohodnuté, že ani istinu podriadeného dlhu, ani úroky z neho nie je dlžník povinný ...

5.

súdom príslušným riešiť spory zmluvných strán je súd so sídlom v Slovenskej republike a rozhodným ...

(2)

Doplnkové vlastné zdroje obchodníka s cennými papiermi sú súčasťou vlastných zdrojov najviac ...

a)

250 % hodnoty kapitálu zníženej o hodnotu rizikovo vážených aktív podľa § 12,

b)

hodnoty trhového rizika.

(3)

Doplnkové vlastné zdroje obchodníka s cennými papiermi predstavujú vlastné zdroje len na krytie ...

§ 8
(1)

V období medzi dňom, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, a dňom zostavenia účtovnej ...

(2)

Pri výpočte vlastných zdrojov podľa odseku 1 sa vychádza

a)

z hospodárskeho výsledku bežného účtovného obdobia zisteného v posledný deň kalendárneho ...

b)

z predpokladaných strát zistených v poslednej predchádzajúcej účtovnej závierke.

(3)

V období medzi dňom zostavenia účtovnej závierky a dňom, ku ktorému sa zostavuje nasledujúca ...

(4)

Pri výpočte vlastných zdrojov podľa odseku 3 sa vychádza

a)

z hospodárskeho výsledku bežného účtovného obdobia zisteného v posledný deň posledného uplynulého ...

b)

z predpokladaných strát zistených v poslednej účtovnej závierke.

(5)

Vlastné zdroje obchodníka s cennými papiermi podľa § 3 až 5 a § 7 sa zahrnú do výpočtu vlastných ...

§ 9
(1)

Vlastné zdroje konsolidovaného celku obchodníka s cennými papiermi a subkonsolidovaného celku obchodníka ...

(2)

Vlastné zdroje konsolidovaného celku obchodníka s cennými papiermi a subkonsolidovaného celku obchodníka ...

a)

prvý konsolidačný rozdiel,10)

b)

konverzné rozdiely,10)

c)

podiely menšinových akcionárov.10)

§ 10

Pri určení toho, čo tvorí vlastné zdroje obchodníka s cennými papiermi, ktorý je bankou, a pri ...

Aktíva obchodníka s cennými papiermi podľa stupňa úverového rizika v nich obsiahnutého a trhové riziká
§ 11
(1)

Na účely výpočtu aktív obchodníka s cennými papiermi podľa stupňa úverového rizika v nich ...

(2)

Do obchodného portfólia sa zaraďujú

a)

pozície v cenných papieroch, investičných nástrojoch, komoditách a derivátoch držané na účely ...

b)

pozície v cenných papieroch, investičných nástrojoch, komoditách a derivátoch vznikajúcich pri ...

c)

nevyrovnané obchody podľa § 23 ods. 2 a obchody podľa § 24 ods. 2,

d)

repo obchody a pôžičky cenných papierov a komodít, ak ide o cenné papiere a komodity podľa písmen ...

e)

obrátené repo obchody a výpožičky cenných papierov a komodít zahrnutých do obchodnej knihy podľa ...

1.

je kolaterál prispôsobovaný tak, že sa berú do úvahy skutočné zmeny hodnôt cenných papierov ...

2.

zmluva zabezpečuje, že v prípade zlyhania obchodného partnera sa pohľadávky obchodníka s cennými ...

3.

ide o obchod medzi profesionálmi,

4.

zmluva nebola uzavretá za neobvyklých podmienok,

f)

termínové obchody a opcie, ktoré slúžia na účely zaistenia proti nepriaznivému pohybu trhových ...

(3)

Do neobchodného portfólia sa zaraďujú

a)

cenné papiere, iné investičné nástroje a deriváty, ktoré nie sú zaradené do obchodného portfólia, ...

b)

aktíva, ak sa týkajú aktív podľa písmena a), a ktoré predstavujú pohľadávku obchodníka s ...

c)

pohľadávky obchodníka s cennými papiermi z poskytnutých úverov a pôžičiek s výnimkou úverov ...

(4)

Aktíva odpočítavané z vlastných zdrojov podľa § 4 ods. 3 písm. b) sa nezaraďujú do obchodného ...

§ 12
(1)

Aktíva obchodníka s cennými papiermi podľa stupňa úverového rizika v nich obsiahnutých sa vypočítajú ...

(2)

Na určenie rizikových váh jednotlivých druhov aktív sa použijú ustanovenia osobitného predpisu.11) ...

§ 13
(1)

Trhové riziko obchodníka s cennými papiermi sa vypočíta ako súčin koeficientu 12,5 a súčtu ...

(2)

Zložkami trhového rizika obchodníka s cennými papiermi podľa § 54 ods. 11 zákona sú

a)

pozičné riziko,

b)

riziko termínových obchodov a opcií (§ 22),

c)

riziko vyrovnania,

d)

riziko obchodného partnera,

e)

devízové riziko,

f)

riziko veľkých majetkových angažovaností,

g)

komoditné riziko.

(3)

Zložkami trhového rizika obchodníka s cennými papiermi podľa § 54 ods. 12 a 13 zákona sú

a)

devízové riziko,

b)

komoditné riziko.

§ 14
(1)

Pozičné riziko, riziko vyrovnania a riziko obchodného partnera možno vypočítať namiesto postupu ...

a)

obchody zaradené do obchodného portfólia nepresahujú 5 % celkových obchodov,

b)

súčet absolútnych hodnôt pozícií zaradených do obchodného portfólia nie je vyšší ako 15 ...

c)

obchody zaradené do obchodného portfólia nepresahujú 6 % celkových obchodov obchodníka s cennými ...

(2)

Na určenie toho, akú časť tvoria obchody zaradené do obchodného portfólia z celkových obchodov ...

(3)

Pozičné riziko, riziko vyrovnania a riziko obchodného partnera vypočítané podľa odseku 1 sa na ...

§ 15
Pozície
(1)

Pozícia obchodníka s cennými papiermi (ďalej len „pozícia") v jednotlivých druhoch aktív vyjadruje ...

(2)

Čistou pozíciou je čistá dlhá pozícia, ak ide o prebytok dlhej pozície nad krátkou pozíciou, ...

(3)

Pozíciami na účely výpočtu hodnoty rizík sú

a)

dlhá úroková pozícia, ktorou sa rozumie dlhá pozícia v dlhovom nástroji,

b)

krátka úroková pozícia, ktorou sa rozumie krátka pozícia v dlhovom nástroji,

c)

dlhá akciová pozícia, ktorou sa rozumie dlhá pozícia v majetkovom nástroji,

d)

krátka akciová pozícia, ktorou sa rozumie krátka pozícia v majetkovom nástroji,

e)

dlhá pozícia v cudzej mene, ktorou sa rozumie súčet

1.

pokladničných hodnôt vrátane hodnoty zlata v príslušnej cudzej mene,

2.

hodnôt práv na peňažné plnenie v príslušnej cudzej mene,

3.

hodnôt cenných papierov znejúcich na príslušnú cudziu menu okrem podielových cenných papierov ...

4.

hodnôt poskytnutých alebo potvrdených záruk za splnenie záväzkov na plnenie v príslušnej cudzej ...

5.

hodnôt pohľadávok z termínových obchodov s touto menou a hodnôt pohľadávok v príslušnej cudzej ...

6.

hodnôt delta ekvivalentov kúpených opcií na kúpu alebo predaných opcií na predaj peňažných ...

f)

krátka pozícia v cudzej mene, ktorou sa rozumie súčet hodnôt

1.

záväzkov z obchodných záväzkových vzťahov, ktorých ocenenie je vyjadrené v príslušnej cudzej ...

2.

záväzkov z termínových obchodov s touto cudzou menou a z ostatných termínových obchodov s aktívami ...

3.

delta ekvivalentov kúpených opcií na predaj alebo predaných opcií na kúpu peňažných prostriedkov ...

g)

čistá pozícia v cudzej mene alebo v zlate, ktorou sa rozumie

1.

čistá dlhá pozícia v jednotlivej cudzej mene alebo v zlate, ktorou je prebytok dlhej pozície v ...

2.

čistá krátka pozícia v jednotlivej cudzej mene alebo v zlate, ktorou je prebytok krátkej pozície ...

h)

celková pozícia v cudzích menách, ktorou sa rozumie väčšie z čísiel vyjadrujúcich súčet ...

i)

dlhá pozícia v komodite, ktorou sa rozumie

1.

hodnota komodity, ktorá je v majetku obchodníka s cennými papiermi,

2.

právo na získanie komodity vyplývajúce z derivátu, ktorého podkladovým nástrojom je komodita, ...

3.

právo na získanie komodity vyplývajúce z repo obchodu,

j)

krátka pozícia v komodite, ktorou sa rozumie

1.

povinnosť dodať komoditu vyplývajúca z derivátu, ktorého podkladovým nástrojom je komodita,

2.

povinnosť dodať komoditu vyplývajúca z obráteného repo obchodu,

k)

čistá pozícia v komodite, ktorou sa rozumie rozdiel medzi dlhou a krátkou pozíciou v danej komodite. ...

(4)

Ak je s cenným papierom, iným investičným nástrojom, komoditou alebo derivátom spojených viac ...

(5)

Deltou opcie je veľkosť zmeny ceny opcie vyvolanej jednotkovou zmenou ceny podkladového nástroja ...

§ 16
Pozičné riziko
(1)

Pozičné riziko tvorí špecifické pozičné riziko a všeobecné pozičné riziko. Pozičné riziko ...

(2)

Špecifické pozičné riziko vyjadruje pravdepodobnosť vzniku straty v dôsledku zmeny ceny cenného ...

(3)

Všeobecné pozičné riziko vyjadruje pravdepodobnosť vzniku straty v dôsledku zmeny ceny dlhového ...

§ 17
Výpočet čistých úrokových pozícií, čistých akciových pozícií, celkovej hrubej akciovej ...
(1)

Čisté úrokové pozície sa vypočítajú ako prebytok dlhých úrokových pozícií nad krátkymi ...

(2)

Dlhové cenné papiere sa na účely odseku 1 považujú za rovnaké, ak

a)

boli vydané tým istým emitentom,

b)

boli vydané alebo znejú na rovnakú menu,

c)

pri neschopnosti ich emitenta plniť záväzky majú pohľadávky ich majiteľov rovnakú prioritu.

(3)

Deriváty sa na účely odseku 1 považujú za rovnaké, ak

a)

majú tú istú hodnotu a ich hodnota je vyjadrená v tej istej mene,

b)

sa referenčná sadzba pre pozície s pohyblivou sadzbou alebo kupón pre pozície pevnej sadzby nelíšia ...

c)

ďalší dátum stanovenia úroku alebo v prípade pozícií s fixným kupónom ich zostatková splatnosť ...

1.

v ten istý deň v prípade pozícií v derivátoch so splatnosťou do jedného mesiaca,

2.

do siedmich dní v prípade pozícií v derivátoch so splatnosťami od jedného mesiaca do jedného ...

3.

do tridsiatich dní v prípade pozícií v derivátoch so splatnosťou nad jeden rok.

(4)

Čisté akciové pozície sa vypočítajú ako prebytok dlhých akciových pozícií nad krátkymi akciovými ...

(5)

Majetkové cenné papiere a deriváty sa na účely odseku 4 považujú za rovnaké, ak

a)

boli vydané tým istým emitentom,

b)

boli vydané alebo znejú na rovnakú menu,

c)

pri majetkových cenných papieroch ich majitelia majú rovnaké postavenie pri výkone hlasovacích ...

(6)

Celková hrubá akciová pozícia je súčtom absolútnej hodnoty sumy všetkých čistých dlhých ...

(7)

Celková čistá akciová pozícia je rozdielom absolútnej hodnoty sumy všetkých čistých dlhých ...

(8)

Pozície v derivátoch a v termínových obchodoch sa posudzujú ako kombinácia dlhých pozícií a ...

(9)

V prípade pozícií v upisovaných cenných papieroch podľa § 6 ods. 2 písm. f) zákona sa vypočítajú ...

a)

100 %, ak neuplynul ani jeden pracovný deň,

b)

90 %, ak uplynul jeden pracovný deň,

c)

75 %, ak uplynuli dva až tri pracovné dni,

d)

50 %, ak uplynuli štyri pracovné dni,

e)

25 %, ak uplynulo päť pracovných dní,

f)

0 %, ak uplynulo viac ako päť pracovných dní.

§ 18
Špecifické pozičné riziko pre dlhové nástroje
(1)

Čisté úrokové pozície vypočítané podľa § 17 sa prepočítajú na slovenské koruny kurzom ...

(2)

Čisté úrokové pozície sa zaradia do týchto kategórií:

a)

vládne položky,

b)

kvalifikované položky,

c)

ostatné položky.

(3)

Kvalifikované položky sa zaradia na základe doby zostávajúcej do ich splatnosti do týchto skupín ...

a)

do šiestich mesiacov,

b)

od šiestich mesiacov do 24 mesiacov,

c)

nad 24 mesiacov.

(4)

Čisté úrokové pozície zaradené podľa odsekov 2 a 3 sa vynásobia týmito percentuálnymi váhami: ...

a)

0 % vládne položky,

b)

0,25 % kvalifikované položky podľa odseku 3 písm. a),

c)

1 % kvalifikované položky podľa odseku 3 písm. b),

d)

1,6 % kvalifikované položky podľa odseku 3 písm. c),

e)

8 % ostatné položky.

(5)

Úrokovým pozíciám vyplývajúcim z termínových obchodov alebo opcií založených na nákupe, ...

(6)

Špecifické pozičné riziko pre dlhové nástroje je súčtom absolútnych hodnôt pozícií vypočítaných ...

(7)

Kvalifikovanými položkami sú pozície v aktívach, ktoré podľa ustanovenia osobitného predpisu12) ...

a)

sú prijaté na obchodovanie aspoň na jednom regulovanom trhu v členskom štáte alebo na burze cenných ...

b)

sú likvidné,

c)

platobnou schopnosťou ich emitenta garantujú, že stupeň rizika z nedodržania záväzku emitenta ...

(8)

Vládnymi položkami sú aktíva podľa osobitného predpisu.14)

§ 19
Všeobecné pozičné riziko pre dlhové nástroje
(1)

Čisté úrokové pozície vypočítané podľa § 17 sa rozdelia podľa mien, na ktoré znejú. Všeobecné ...

(2)

Všetky čisté úrokové pozície sa prepočítajú na slovenské koruny kurzom vyhláseným Národnou ...

(3)

Čisté úrokové pozície sa zaradia do príslušných pásiem splatnosti v stĺpci 2 alebo 3 v tabuľke ...

Tabuľka 1

Zóna Pásmo splatnosti Váhy v % kupón 3 % a viac kupón do 3 % (1) (2) (3) (4) 1 0 ≤ ...

(4)

V každom pásme splatnosti podľa odseku 3 sa vypočíta suma vážených dlhých pozícií a suma ...

(5)

Vypočíta sa suma dlhých nespárovaných pozícií vo všetkých pásmach osobitne v každej zóne ...

(6)

Nespárované pozície v zónach 1 a 2 sa spárujú, ak jedna z týchto pozícií je dlhá a druhá ...

(7)

Na účely podľa odseku 6 možno postupovať aj tak, že spárovaná pozícia medzi zónami 2 a 3 sa ...

(8)

Zvyškové pozície v zónach 1 a 3 sa spárujú, ak jedna z týchto pozícií je dlhá a druhá krátka. ...

(9)

Súčet zvyškových pozícií zo všetkých troch zón splatnosti, ktoré zostali po spárovaní podľa ...

(10)

Všeobecné pozičné riziko pre dlhové nástroje v danej mene sa vypočíta ako súčet

a)

10 % zo sumy spárovaných pozícií vo všetkých pásmach splatnosti,

b)

40 % zo spárovanej pozície v zóne 1,

c)

30 % zo spárovanej pozície v zóne 2,

d)

30 % zo spárovanej pozície v zóne 3,

e)

40 % zo spárovanej pozície medzi zónami 1 a 2,

f)

40 % zo spárovanej pozície medzi zónami 2 a 3,

g)

150 % zo spárovanej pozície medzi zónami 1 a 3 a

h)

100 % zo zvyškovej nespárovanej pozície.

(11)

Všeobecné pozičné riziko pre dlhové nástroje je súčtom všeobecných pozičných rizík pre ...

§ 20
Špecifické pozičné riziko pre majetkové nástroje

Špecifické pozičné riziko pre majetkové nástroje je 4 % z celkovej hrubej akciovej pozície.

§ 21
Všeobecné pozičné riziko pre majetkové nástroje

Všeobecné pozičné riziko pre majetkové nástroje je 8 % z celkovej čistej akciovej pozície.

§ 22
Riziko termínových obchodov a opcií
(1)

Riziko termínových obchodov a opcií zaznamenaných v obchodnej knihe sa vypočíta ako súčin koeficientu ...

(2)

Rizikovo vážené aktíva pre termínové obchody a opcie podľa odseku 1 sa vypočítajú ako súčet ...

§ 23
Riziko vyrovnania
(1)

Riziko vyrovnania vyjadruje pravdepodobnosť vzniku straty v dôsledku zmeny ceny dlhových nástrojov, ...

(2)

Riziko vyrovnania sa vypočíta z obchodov zaradených do obchodného portfólia, ktoré nie sú vyrovnané ...

(3)

Konverzný faktor pre výpočet hodnoty rizika vyrovnania je

a)

0,08, ak odo dňa dodania dlhových nástrojov, majetkových nástrojov alebo komodít uplynulo 5 až ...

b)

0,50, ak odo dňa dodania dlhových nástrojov, majetkových nástrojov alebo komodít uplynulo 16 až ...

c)

0,75, ak odo dňa dodania dlhových nástrojov, majetkových nástrojov alebo komodít uplynulo 31 až ...

d)

1,00, ak odo dňa dodania dlhových nástrojov, majetkových nástrojov alebo komodít uplynulo viac ...

§ 24
Riziko obchodného partnera
(1)

Riziko obchodného partnera vyjadruje pravdepodobnosť vzniku straty v dôsledku nesplnenia záväzku ...

(2)

Riziko obchodného partnera sa vypočítava pre

a)

obchody, pri ktorých ešte neuplynul časový limit určený na vyrovnanie, pričom obchodník s cennými ...

b)

obchody vykonávané cezhranične, ak uplynul jeden deň alebo viac dní odvtedy, ako obchodník s cennými ...

c)

repo obchody a požičiavanie cenných papierov s výnimkou prípadov, ak sú cenné papiere alebo komodity ...

d)

obrátené repo obchody a vypožičiavanie cenných papierov alebo komodít,

e)

forward a opcie neobchodované na regulovanom trhu.

(3)

Riziko obchodného partnera sa vypočíta ako súčin koeficientu 0,08, rizikovej váhy príslušného ...

a)

reálnej ceny cenného papiera alebo komodity, ktorá má byť dodaná, alebo peňažnej hotovosti, ...

b)

rozdielu reálnej ceny poskytnutého cenného papiera alebo komodity a reálnej ceny prijatého zabezpečenia, ...

c)

rozdielu reálnej ceny pohľadávky alebo reálnej ceny zabezpečenia a reálnej ceny prijatého cenného ...

d)

v prípade forward a opcií neobchodovaných na regulovanom trhu hodnoty ich úverových ekvivalentov. ...

§ 25
Devízové riziko
(1)

Devízové riziko vyjadruje pravdepodobnosť vzniku straty v dôsledku pohybov výmenných kurzov cudzích ...

(2)

Devízové riziko je 8 % z celkovej pozície v cudzích menách. Ak však celková pozícia v cudzích ...

(3)

Pri výpočte dlhej pozície v cudzej mene a krátkej pozície v cudzej mene a devízového rizika sa ...

§ 26
Riziko veľkých majetkových angažovaností
(1)

Riziko veľkých majetkových angažovaností vyjadruje pravdepodobnosť vzniku straty v dôsledku vzniku ...

(2)

Riziko veľkých majetkových angažovaností sa vypočíta z prekročenia limitov veľkej majetkovej ...

(3)

Ak prekročenie limitov veľkej majetkovej angažovanosti netrvalo viac ako desať dní, riziko sa vypočíta ...

(4)

Ak prekročenie limitov veľkej majetkovej angažovanosti trvalo viac ako desať dní, riziko sa vypočíta ...

Tabuľka 2

Prekročenie limitov veľkej majetkovej angažovanosti (na základe percenta vlastných zdrojov) Koeficienty ...

§ 27
Komoditné riziko
(1)

Komoditné riziko vyjadruje pravdepodobnosť vzniku straty z obchodov s komoditami alebo derivátmi, ...

(2)

Pozície v zlate a derivátoch odvodených od zlata a pozície, ktoré sú určené výlučne na financovanie ...

(3)

Na účely výpočtu čistej pozície v komoditách sa rôzne druhy komodít považujú za rovnaké ...

(4)

Každá pozícia v komoditách sa vyjadruje v štandardných jednotkách merania. Hodnota pozície v ...

(5)

Komoditné riziko sa rovná súčtu hodnôt rizika pre každú komoditu. Riziko pre danú komoditu je ...

Aktíva konsolidovaného celku a subkonsolidovaného celku a trhové riziká konsolidovaného celku a subkonsolidovaného celku
§ 28
(1)

Aktíva konsolidovaného celku obchodníka s cennými papiermi podľa stupňa úverového rizika v nich ...

(2)

Aktíva subkonsolidovaného celku obchodníka s cennými papiermi podľa stupňa úverového rizika ...

(3)

Na určenie rizikových váh jednotlivých druhov aktív sa použije osobitný predpis.11)

§ 29
(1)

Trhové riziko konsolidovaného celku obchodníka s cennými papiermi sa vypočíta ako súčin koeficientu ...

(2)

Trhové riziko subkonsolidovaného celku obchodníka s cennými papiermi sa vypočíta ako súčin koeficientu ...

(3)

Do súčtu trhových rizík podľa odsekov 2 a 3 sa nezahŕňa pozičné riziko, riziko veľkých majetkových ...

(4)

Kompenzáciu čistých pozícií v obchodnom portfóliu obchodníka s cennými papiermi, čistých pozícií ...

(5)

Kompenzáciu čistých pozícií v obchodnom portfóliu obchodníka s cennými papiermi, čistých pozícií ...

a)

zahraničnej banke bolo udelené povolenie na základe splnenia podmienok aspoň v rozsahu podľa osobitného ...

b)

zahraničná banka a zahraničný obchodník s cennými papiermi dodržiavajú pravidlá primeranosti ...

§ 30

Táto vyhláška nadobúda účinnosť 1. októbra 2002.

František Hajnovič v. r.

Poznámky

  • 1)  Zákon č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve.
  • 2)  § 4 opatrenia Národnej banky Slovenska zo 14. februára 2000 č. 2/2000 o kapitálovej primeranosti ...
  • 3)  § 8 písm. d) zákona č. 566/2001 Z. z. o cenných papieroch a investičných službách a o zmene ...
  • 4)  § 71 a 74 zákona č. 566/2001 Z. z.
  • 5)  § 2 ods. 13 zákona č. 429/2002 Z. z. o burze cenných papierov.
  • 6)  § 8 písm. c) zákona č. 566/2001 Z. z.
  • 7)  Opatrenie zo 14. februára 2000 č. 2/2000 (oznámenie č. 96/2000 Z. z.).
  • 8)  Opatrenie Ministerstva financií Slovenskej republiky zo 16. novembra 1998 č. 3177/1998- KM, ktorým ...
  • 9)  Vyhláška Ministerstva financií Slovenskej republiky č. 558/2002 Z. z., ktorou sa ustanovuje rozsah, ...
  • 10)  Opatrenie Ministerstva financií Slovenskej republiky z 22. decembra 1993 č. 65/393/1993, ktorým sa ...
  • 11)  § 4 a 5 opatrenia zo 14. februára 2000 č. 2/2000 Z. z. (oznámenie č. 96/2000 Z. z.).
  • 12)  § 5 písm. b) opatrenia zo 14. februára 2000 č. 2/2000 (oznámenie č. 96/2000 Z. z.).
  • 13)  Zákon č. 429/2002 Z. z.
  • 14)  § 5 písm. a) opatrenia zo 14. februára 2000 č. 2/2000 (oznámenie č. 96/2000 Z. z.).
  • 15)  Zákon č. 483/2001 Z. z. o bankách a o zmene a doplnení niektorých zákonov.
Načítavam znenie...
MENU
Hore